新華社北京3月18日電 關(guān)于2015年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2016年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告

——2016年3月5日在第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上

財(cái)政部

各位代表：

受國(guó)務(wù)院委托，現(xiàn)將2015年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2016年中央和地方預(yù)算草案提請(qǐng)十二屆全國(guó)人大四次會(huì)議審議，并請(qǐng)全國(guó)政協(xié)各位委員提出意見。

一、 2015年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況

2015年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)和艱巨繁重的國(guó)內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，黨中央、國(guó)務(wù)院團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全國(guó)各族人民，牢牢把握經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主動(dòng)權(quán)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，妥善應(yīng)對(duì)各種重大風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)保持中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，改革開放向縱深邁進(jìn)，民生持續(xù)改善，社會(huì)大局總體穩(wěn)定。中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況較好。

（一）落實(shí)全國(guó)人大預(yù)算決議情況。

按照十二屆全國(guó)人大三次會(huì)議有關(guān)決議，以及全國(guó)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的審查意見，創(chuàng)新完善財(cái)政宏觀調(diào)控，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅體制改革，努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

積極推進(jìn)財(cái)稅法治建設(shè)。增強(qiáng)各級(jí)政府和部門、單位的預(yù)算法治意識(shí)，將預(yù)算法各項(xiàng)要求落到實(shí)處。加強(qiáng)預(yù)算法配套制度建設(shè)，預(yù)算法實(shí)施條例修訂草案已向社會(huì)公開征求意見，出臺(tái)中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法，修訂一般性轉(zhuǎn)移支付管理辦法等制度。配合全國(guó)人大有關(guān)部門在立法法中進(jìn)一步明確稅收法定原則，制定了貫徹落實(shí)稅收法定原則的實(shí)施意見。積極配合做好環(huán)境保護(hù)稅等立法工作。

全面樹立預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。堅(jiān)持先有預(yù)算、后有支出，硬化預(yù)算約束。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，壓縮代編預(yù)算規(guī)模，及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算。加快支出預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)工作節(jié)奏，加大對(duì)部門組織實(shí)施項(xiàng)目的督查力度，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度明顯加快。完善預(yù)算監(jiān)管體系，將預(yù)算評(píng)審實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。出臺(tái)中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法等制度。中央部門績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和金額分別增長(zhǎng)26.3%、27%，評(píng)價(jià)結(jié)果與2016年預(yù)算安排掛鉤。擴(kuò)大納入全國(guó)人大審查預(yù)決算的部門范圍，首次公開分地區(qū)、分項(xiàng)目專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。開展地方財(cái)政預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查，增強(qiáng)地方財(cái)政透明度。

提高積極財(cái)政政策的針對(duì)性和有效性。根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，在區(qū)間調(diào)控基礎(chǔ)上實(shí)施定向調(diào)控和相機(jī)調(diào)控，加強(qiáng)預(yù)調(diào)微調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)在合理區(qū)間運(yùn)行。一是保持必要的支出強(qiáng)度。在2015年預(yù)算安排中適當(dāng)擴(kuò)大財(cái)政赤字規(guī)模，并使用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大支出力度。采取全面清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、強(qiáng)化督查問責(zé)等措施，積極盤活財(cái)政存量資金，調(diào)整用于保民生、補(bǔ)短板、增后勁。置換3.2萬(wàn)億元地方政府到期存量債務(wù)，降低了利息負(fù)擔(dān)，緩解了當(dāng)期償債壓力，為地方騰出資金用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造了條件。二是加大減稅降費(fèi)力度。擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅、固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策范圍。對(duì)小微企業(yè)免征42項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，取消或暫停征收57項(xiàng)中央級(jí)行政事業(yè)性收費(fèi)。降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)費(fèi)率，擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)基金支持企業(yè)穩(wěn)崗政策的實(shí)施范圍。三是強(qiáng)化財(cái)政資金政策的導(dǎo)向作用。大力推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式，通過特許經(jīng)營(yíng)、投資補(bǔ)助、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼等方式，拉動(dòng)民間資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域。深入推進(jìn)中央級(jí)事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點(diǎn)。完善企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。啟動(dòng)首批小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地城市示范。

深化財(cái)稅體制改革。有序推出一批新的改革舉措，完善落實(shí)機(jī)制，推動(dòng)改革落地生根。一是加快預(yù)算管理制度改革。將地方教育附加等11個(gè)項(xiàng)目由政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。制定中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法，加大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的力度，建立中央對(duì)地方國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。推動(dòng)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理。進(jìn)一步清理整合專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，從2014年的150項(xiàng)減少為2015年的96項(xiàng)。建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，將地方政府債務(wù)分類納入預(yù)算，實(shí)行限額管理。地方政府債券全面實(shí)現(xiàn)省級(jí)政府自發(fā)自還。出臺(tái)政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法及操作指南，公布政府會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則，修訂了財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度。二是深入推進(jìn)稅制改革。研究全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)方案、綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅改革方案。實(shí)施稀土、鎢、鉬資源稅改革，從價(jià)計(jì)征范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。研究消費(fèi)稅改革方案，完善消費(fèi)稅政策。深入開展涉企收費(fèi)專項(xiàng)清理規(guī)范工作。三是穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政體制改革。完善出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制。研究推進(jìn)中央與地方事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。結(jié)合稅制改革進(jìn)展，抓緊制訂調(diào)整中央和地方收入劃分過渡方案。

嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”，嚴(yán)格控制一般性支出，中央本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比2014年下降11.7%。健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)相關(guān)制度，加強(qiáng)會(huì)議定點(diǎn)管理，調(diào)整中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)，加快項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，改進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算管理。開展涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治行動(dòng)，嚴(yán)肅查處相關(guān)問題和責(zé)任人，公開曝光違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的典型案例，進(jìn)一步規(guī)范管理、堵塞漏洞。加大財(cái)政監(jiān)督和督促落實(shí)力度，推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)財(cái)稅政策取得實(shí)效。

（二）2015年預(yù)算收支情況。

1. 一般公共預(yù)算。

全國(guó)一般公共預(yù)算收入152216.65億元，比2014年同口徑（考慮11個(gè)項(xiàng)目由政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算影響，下同）增長(zhǎng)5.8%。加上使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及調(diào)入資金8055.12億元，收入總量為160271.77億元。全國(guó)一般公共預(yù)算支出175767.78億元，增長(zhǎng)13.2%。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金703.99億元，支出總量為176471.77億元。收支總量相抵，赤字16200億元，與預(yù)算持平。

中央一般公共預(yù)算收入69233.99億元，為預(yù)算的100%，增長(zhǎng)7%。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1000億元，收入總量為70233.99億元。中央一般公共預(yù)算支出80730億元（其中，中央本級(jí)支出25549億元，中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付55181億元），完成預(yù)算的99.1%，增長(zhǎng)8.6%。加上補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金703.99億元，支出總量為81433.99億元。收支總量相抵，中央財(cái)政赤字11200億元，與預(yù)算持平。2015年末，中央財(cái)政國(guó)債余額106599.59億元，控制在年度預(yù)算限額111908.35億元以內(nèi)；中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1156.37億元。

地方一般公共預(yù)算本級(jí)收入82982.66億元，增長(zhǎng)4.8%，加上中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入55181億元，地方一般公共預(yù)算收入138163.66億元。再加上地方財(cái)政使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及調(diào)入資金7055.12億元，收入總量為145218.78億元。地方一般公共預(yù)算支出150218.78億元，增長(zhǎng)13.2%（剔除使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及調(diào)入資金后增長(zhǎng)7.9%）。收支總量相抵，地方財(cái)政赤字5000億元，與預(yù)算持平。

中央一般公共預(yù)算收支執(zhí)行具體情況如下：

（1）主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況。

國(guó)內(nèi)增值稅20996.82億元，為預(yù)算的97.7%，主要是工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格持續(xù)下降導(dǎo)致減收較多。國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅10542.16億元，為預(yù)算的94.1%，主要是提高卷煙、成品油消費(fèi)稅的實(shí)際收入低于預(yù)期。進(jìn)口貨物增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅合計(jì)15071.51億元，為預(yù)算的82.4%，主要是進(jìn)口大宗商品價(jià)格下行、進(jìn)口額大幅下降。企業(yè)所得稅17639.23億元，為預(yù)算的102.9%。個(gè)人所得稅5170.89億元，為預(yù)算的106.2%。出口貨物退增值稅、消費(fèi)稅12867.02億元，為預(yù)算的105%。非稅收入6996.91億元，為預(yù)算的163.9%，主要是部分金融機(jī)構(gòu)及中央企業(yè)上繳利潤(rùn)增加。