□共性問(wèn)題

　　記者梳理此次審計(jì)內(nèi)容發(fā)現(xiàn)，被審計(jì)央企存在財(cái)務(wù)收支少計(jì)多計(jì)、項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)、違反廉潔從業(yè)等五大共性問(wèn)題。

　　問(wèn)題1 財(cái)務(wù)收支少計(jì)多計(jì)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企存在未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表、未及時(shí)或提前確認(rèn)收入、部分資金未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等財(cái)務(wù)問(wèn)題。如：

　　2009年至2014年，神華集團(tuán)及下屬神寧集團(tuán)等28家單位提前確認(rèn)銷售收入、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表等，導(dǎo)致6年間多計(jì)利潤(rùn)11.30億元。

　　中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：2010年至2014年1月，三峽集團(tuán)總部及兩家下屬單位將應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的財(cái)政補(bǔ)助款在往來(lái)科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用、合并財(cái)務(wù)報(bào)表未抵銷部分內(nèi)部交易等，導(dǎo)致4年間少計(jì)利潤(rùn)9.91億元。

　　問(wèn)題2 政策決策執(zhí)行存偏差

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企執(zhí)行中央重大決策部署和宏觀政策有偏差，違規(guī)建設(shè)辦公用房，違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位進(jìn)行項(xiàng)目投資，違規(guī)提供擔(dān)保、借款等，對(duì)國(guó)有權(quán)益造成較大損害。如：

　　中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：2011年和2013年，三峽集團(tuán)未經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)，委托或同意下屬兩家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)兩處酒店。截至2014年3月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款500萬(wàn)元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

　　中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司：2012年至2013年，下屬國(guó)電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責(zé)任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭3015.67萬(wàn)噸，取得收入43.55億元。

　　問(wèn)題3 項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企內(nèi)控制度不完善、內(nèi)部管理比較薄弱，在采購(gòu)、建設(shè)工程等項(xiàng)目的招投標(biāo)過(guò)程中，未做到公開，或違反招投標(biāo)規(guī)定，涉及金額較大。如：

　　中國(guó)第二重型機(jī)械集團(tuán)公司：2009年至2013年，下屬二重重裝未嚴(yán)格執(zhí)行公司招投標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)管理辦法的規(guī)定，未對(duì)單筆采購(gòu)金額5萬(wàn)元以上的11593個(gè)合同進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額129.49億元。

　　中國(guó)電力投資集團(tuán)公司：2007年至2013年，下屬成套公司等21家單位在工程項(xiàng)目管理和物資采購(gòu)方面，存在未進(jìn)行公開招標(biāo)、把關(guān)不嚴(yán)使投標(biāo)公司串通投標(biāo)和直接定向采購(gòu)等問(wèn)題，共涉及合同金額199.39億元。

　　問(wèn)題4 內(nèi)部管理混亂

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在土地長(zhǎng)期閑置、審核不嚴(yán)多支付工程款、損失浪費(fèi)等諸多問(wèn)題。如：

　　中國(guó)航空集團(tuán)公司：2011年至2013年，下屬國(guó)航股份對(duì)機(jī)票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)4家機(jī)票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷售機(jī)票22.21億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬(wàn)元。

　　中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司：截至2013年年底，下屬海南中遠(yuǎn)博鰲有限公司尚有2131.7畝原定用于高爾夫球場(chǎng)和別墅等項(xiàng)目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長(zhǎng)期閑置。

　　問(wèn)題5 違反廉潔從業(yè)

　　審計(jì)結(jié)果顯示，被審計(jì)央企普遍存在違反廉潔從業(yè)和中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問(wèn)題。如：

　　中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：2013年三峽集團(tuán)總部9名高管人員在國(guó)資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購(gòu)物卡32.04萬(wàn)元。

　　神華集團(tuán)有限責(zé)任公司：2012年至2013年，下屬神華甘泉鐵路有限責(zé)任公司4名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙共計(jì)87次。

　　京華時(shí)報(bào)記者 趙鵬