2015年國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，首次提出打造治理完善、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠(chéng)信的法治央企目標(biāo)。2021年10月，國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》，要求中央企業(yè)著力健全合規(guī)管理體系，持續(xù)完善合規(guī)管理工作機(jī)制。經(jīng)過(guò)數(shù)年來(lái)的企業(yè)管理理念發(fā)展，合規(guī)管理作為法治央企建設(shè)必不可少的一環(huán)已成為普遍共識(shí)。但是合規(guī)管理終究是舶來(lái)品，要將其移植于中國(guó)土壤之中，萌芽出具有中國(guó)特色社會(huì)主義的合規(guī)管理建設(shè)，需要從組織建構(gòu)、合規(guī)運(yùn)行和保障機(jī)制三個(gè)方面傾注心力。

一、 合規(guī)概念之內(nèi)涵

合規(guī)，顧名思義，合乎規(guī)定。探索“規(guī)”的概念內(nèi)涵，主要包含以下四個(gè)方面：

從國(guó)家效力方面，主要指法規(guī)，嚴(yán)格意義上緊縮為行政法規(guī)，亦可擴(kuò)張其外延至法律等規(guī)范性文件，即國(guó)家法律法規(guī)等具有法律效力的規(guī)范性文件。擴(kuò)寬視野放置于國(guó)際領(lǐng)域則包括了國(guó)際條約、規(guī)則。

從行業(yè)效力方面，主要指行業(yè)準(zhǔn)則和自律性規(guī)定，如行業(yè)協(xié)會(huì)所制定的規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)。

從內(nèi)部效力方面，主要指公司內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工具有工作約束力的內(nèi)部規(guī)章。

從自我效力方面，主要是指道德規(guī)范和職業(yè)品德，系企業(yè)員工自我所形成的道德自我約束力。

二、 理論意義

（一）合規(guī)管理是落實(shí)習(xí)近平法治思想的必然要求

習(xí)近平法治思想內(nèi)涵豐富，思想深刻，是指導(dǎo)新時(shí)代全面依法治國(guó)的綱領(lǐng)性文件。新中國(guó)成立70多年來(lái)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、社會(huì)長(zhǎng)期穩(wěn)定，這兩大實(shí)踐證明法治是國(guó)家治理能力和治理體系的重要依托，社會(huì)主義法治是我國(guó)制度之治最基本最穩(wěn)定最可靠的保障，習(xí)近平法治思想凝聚著中國(guó)共產(chǎn)黨人在法治建設(shè)長(zhǎng)期探索中形成的經(jīng)驗(yàn)積累和智慧結(jié)晶。而合規(guī)管理作為法治央企建設(shè)中的重要一環(huán)，是中央企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理踐行落實(shí)習(xí)近平法治思想的體現(xiàn)。

（二）合規(guī)管理是踐行全面依法治國(guó)的內(nèi)在要求

全面依法治國(guó)是實(shí)現(xiàn)國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)的可靠保障。法治央企建設(shè)是全面依法治國(guó)微觀層面的基礎(chǔ)，是依法治國(guó)戰(zhàn)略在國(guó)民經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。而合規(guī)管理是法治央企建設(shè)的核心，全面依法治國(guó)立基于立法、執(zhí)法、司法、守法四個(gè)維度，央企作為市場(chǎng)主體這一角色參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，直接體現(xiàn)即是守法這一層面，守法這一含義即為合乎法律法規(guī)，實(shí)質(zhì)上就是合規(guī)管理。

三、 實(shí)踐意義

（一）內(nèi)外部環(huán)境變化的應(yīng)對(duì)

當(dāng)今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多樣，地緣政治風(fēng)險(xiǎn)日益加劇，疫情反復(fù)影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在此背景下，我國(guó)企業(yè)需要面臨錯(cuò)綜復(fù)雜的市場(chǎng)局勢(shì)，需要應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)、業(yè)務(wù)開展方面所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，尤其是在涉外經(jīng)營(yíng)方面，由于缺乏合規(guī)管理意識(shí)與相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，中央企業(yè)在涉外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中被管理機(jī)構(gòu)處罰事件屢有發(fā)生。而全球化背景下海外市場(chǎng)的開拓是中國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛發(fā)展不可缺少的重要一環(huán)，是“投資”“出口”“消費(fèi)”三駕馬車齊頭并進(jìn)不可或缺的因素，作為中央企業(yè)，展現(xiàn)著中國(guó)形象，承擔(dān)著國(guó)計(jì)民生等服務(wù)職責(zé)，因此深入貫徹落實(shí)國(guó)家“一帶一路”倡議，要牢牢抓住海外市場(chǎng)這塊蛋糕，以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，合規(guī)管理為舉措，內(nèi)部控制為過(guò)程，違規(guī)追責(zé)為保障，提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，更好地應(yīng)對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜形勢(shì)的挑戰(zhàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)自身復(fù)雜性與不確定性

在對(duì)外開放基本國(guó)策走出去戰(zhàn)略背景下，“一帶一路”沿線不同國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、地理等國(guó)情不同，存在著不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)，縱然是同一類型的風(fēng)險(xiǎn)，基于當(dāng)?shù)厍闆r的不同，又會(huì)產(chǎn)生迥然不同的影響效果，這就使得合規(guī)管理工作顯得極其重要，在“一帶一路”背景下的海外市場(chǎng)開拓過(guò)程中，深入國(guó)際業(yè)務(wù)的中央企業(yè)需要應(yīng)對(duì)不同國(guó)家的政策、法律、市場(chǎng)、人情等各方面風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，唯有建立科學(xué)規(guī)范的合規(guī)管理體系才能應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性與不確定性。

四、 合規(guī)管理體系構(gòu)建

（一）組織建構(gòu)

按照法人治理權(quán)限構(gòu)造，合規(guī)管理體系構(gòu)建要符合法人經(jīng)營(yíng)運(yùn)行，契合法人在民商事活動(dòng)中現(xiàn)狀，根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，筆者認(rèn)為主要涉及決策層、管理層、執(zhí)行層三個(gè)方面，按照“擬制說(shuō)”，可類似比照人之大腦、人之心臟，人之手腳。在決策層方面，董事會(huì)作為公司治理最高決策機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)作為公司合規(guī)管理的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。在管理層方面，由首席合規(guī)官或總法律顧問(wèn)擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展合規(guī)工作。在執(zhí)行層方面，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為合規(guī)管理牽頭部門與其他業(yè)務(wù)部門共同構(gòu)成合規(guī)管理的執(zhí)行層，其中監(jiān)察、審計(jì)、巡視、紀(jì)檢等部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)合規(guī)管理工作，協(xié)同構(gòu)筑合規(guī)管理執(zhí)行線。這一組織架構(gòu)必須按照全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)和客觀獨(dú)立原則，體現(xiàn)全面性、獨(dú)立性、協(xié)同性。其中獨(dú)立性是核心，即合規(guī)管理機(jī)構(gòu)務(wù)必保持客觀獨(dú)立，能夠從制度制定、流程管理、合規(guī)保障等方面獨(dú)立開展合規(guī)工作。全面性是基礎(chǔ)，合規(guī)管理必須貫穿業(yè)務(wù)開展全流程、全經(jīng)過(guò)，合規(guī)審查務(wù)必嵌入業(yè)務(wù)流程中方能體現(xiàn)成效。協(xié)同性是保障，作為完整法人主體，任一合規(guī)部門不可或缺，否則會(huì)導(dǎo)致手足不協(xié)同，難以維持法人正常運(yùn)行。

（二）合規(guī)運(yùn)行

天下之事，不難于立法，而難于法之必行。合規(guī)之內(nèi)涵，既囊括法律法規(guī)、國(guó)際條約等具有強(qiáng)制力的事項(xiàng)，又包含了行業(yè)準(zhǔn)則、道德規(guī)范等因素，因此合規(guī)運(yùn)行顯得更加重要。那么欲使其規(guī)范運(yùn)行則需要在流程上予以設(shè)計(jì)，特別是在公司經(jīng)營(yíng)管理中，要將合規(guī)管理運(yùn)行嵌入業(yè)務(wù)流程中，使其成為業(yè)務(wù)開展過(guò)程無(wú)法繞過(guò)的必經(jīng)流程?？梢詮囊韵聝蓚€(gè)思路予以開展。第一，針對(duì)線下方式，把握合規(guī)線下運(yùn)行關(guān)鍵要點(diǎn)，例如“決策”這一要點(diǎn)，“三重一大”等事項(xiàng)需要經(jīng)上會(huì)審議決策，那么將合規(guī)運(yùn)行置于會(huì)前審查程序，非經(jīng)合規(guī)性審查并出具合規(guī)審查意見表外不得上黨委會(huì)、董事會(huì)、總辦會(huì)。首先可以對(duì)擬上會(huì)人員起到督導(dǎo)作用，要求其履行完備合規(guī)程序；其次合規(guī)運(yùn)行程序設(shè)置，亦可敦促審查部門履行審查職責(zé)，起到審查責(zé)任；最后可以合規(guī)習(xí)慣，潛移默化影響領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)理念，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。第二，針對(duì)線上方式，推進(jìn)合規(guī)運(yùn)行信息化建設(shè)，積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、AI、區(qū)塊鏈驅(qū)動(dòng)等科學(xué)技術(shù)，將合規(guī)運(yùn)行嵌入線上制度制定、合同簽訂、業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，形成合規(guī)管理流程化、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可視化，線下業(yè)務(wù)開展轉(zhuǎn)為線上業(yè)務(wù)開展時(shí)嵌入合規(guī)審查關(guān)，同時(shí)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處理問(wèn)答題轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)選擇題，經(jīng)由系統(tǒng)之操作完成合規(guī)之運(yùn)行。

（三）保障機(jī)制

制度運(yùn)行得力與否，離不開保障機(jī)制的良好設(shè)置。筆者認(rèn)為可以通過(guò)建立合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制與違規(guī)責(zé)任追究機(jī)制，雙管齊下，共同發(fā)力，確保合規(guī)管理順暢運(yùn)行。一方面合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制指的是對(duì)合規(guī)管理體系之運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行全方位的審查與檢測(cè)，梳理缺陷、查補(bǔ)漏洞和體系完善，筆者認(rèn)為首先從合規(guī)管理的人員入手，法人意志之體現(xiàn)在于內(nèi)部人員之行為，合規(guī)管理適當(dāng)與否也在于對(duì)人員之管控是否得當(dāng)，起到真正的督促與約束作用，所以評(píng)價(jià)內(nèi)部人員在合規(guī)體系中是否被真正約束是衡量合規(guī)制度的根本；其次，從合規(guī)領(lǐng)域入手，合規(guī)管理涉及各方各面，而評(píng)價(jià)體系之完整與否在于是否根據(jù)慣常風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明列出了合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域；最后，把握合規(guī)管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)，合規(guī)評(píng)價(jià)務(wù)必側(cè)重制度建設(shè)、重大決策、重大項(xiàng)目安排和合同簽訂等體現(xiàn)法人活動(dòng)意志的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，歸根結(jié)底，以法人之視角評(píng)價(jià)“人”之合規(guī)難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)，這樣就能全方位評(píng)價(jià)合規(guī)體系運(yùn)行之成效。另一方面通過(guò)懲戒機(jī)制之構(gòu)建，搭設(shè)違規(guī)責(zé)任追究機(jī)制，以追責(zé)為導(dǎo)向，通過(guò)科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，衡定市場(chǎng)原因與非市場(chǎng)原因所造成企業(yè)損失的行為，就非市場(chǎng)原因行為向責(zé)任相關(guān)人追究責(zé)任，維護(hù)法人權(quán)益。

【三峽集團(tuán)云南能源投資有限公司綜合管理部（法律合規(guī)部）負(fù)責(zé)人 張良】