一、 中央企業(yè)加強風險管理集約化的背景

為全面提升中央企業(yè)抗風險能力，黨中央和國務院相關部門出臺了多部法規(guī)和指引，多維度加強對中央企業(yè)的監(jiān)管。2006年國資委出臺了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，明確了全面風險管理的基本框架。2008年財政部等部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，2010年發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》。2014年黨的十八屆四中全會作出全面推進依法治國的重大戰(zhàn)略部署，國資委隨即印發(fā)了《關于全面推進法治央企建設的意見》，要求中央企業(yè)切實增強依法治理能力，著力強化依法合規(guī)經(jīng)營和規(guī)范管理。2018、2019年國資委陸續(xù)發(fā)布了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見》等文件，開啟了全面加強對中央企業(yè)風險監(jiān)管的新篇章。2020年6月中央深改委審議通過了《國企改革三年行動方案（2020-2022年》，國資委按照中央精神印發(fā)了《關于開展對標世界一流管理提升行動的通知》，對中央企業(yè)推進管理體系管理能力現(xiàn)代化提出了更高的要求。

實踐中，中央企業(yè)開展風險管理工作面臨全新的挑戰(zhàn)：如何將內涵豐富的風險管理理論及監(jiān)管要求與中央企業(yè)實際相結合、構建既符合自身特色又滿足監(jiān)管要求的風險管理體系，支撐企業(yè)高質量發(fā)展和打造世界一流企業(yè)；如何在大視角下重新認識風險管理，以及如何厘清風險管理、法治建設、合規(guī)管理、內部控制和違規(guī)責任追究之間的內在邏輯；如何有效整合風險監(jiān)督資源，重構風險管理職能，提升風險綜合防控能力等。

二、 統(tǒng)籌推進“五位一體”是順應風險管理集約化的重要抓手

經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，中央企業(yè)通過推進“五位一體”，充分實現(xiàn)了五項職能之間的有效融合，并實現(xiàn)了與企業(yè)治理、經(jīng)營和管理的深度融合，使得中央企業(yè)能夠站在風險管控全局，多措并舉、綜合施策、協(xié)同發(fā)力，切實達到了“1+1>2”的預期目標，有效提升了綜合風險防控的效果。

（一）從實際需求看，中央企業(yè)需要推動風險管理集約化

經(jīng)營需要集約，管理同樣需要集約。目前，中央企業(yè)的管理線條已然較多，而合規(guī)管理、違規(guī)責任追究作為新增職能，如果與相關職能不能深度融合，而是各成體系、分開孤立開展，分別建立一套體系和流程，管理線條將會進一步增加，易于形成“鐵路警察、各管一段”的問題。一方面，單個職能往往僅從自身角度出發(fā)，管理思路和行為均非常受限，做決策、看問題易于碎片化、片面化，難以兼顧風險管理全局，管理過程中易于顧此失彼；另一方面，五項職責如不集中，將會分散于不同的機構，風險管理資源將難以聚集，單項職責往往較為弱勢而難以與經(jīng)營管理深度融合，往往形成“兩張皮”的現(xiàn)象。因此，五項職責不深度融合，既使得機構膨脹、管理成本增加，又可能由于管理職能交叉而出現(xiàn)相互重疊、互相掣肘、相互干擾的情況，導致預期的管理目標難以圓滿實現(xiàn)、風險管控的效果往往不夠理想。

同時，中央企業(yè)總部管理資源相對充足，面對多個線條還可以符合要求，但所屬企業(yè)管理鏈條一般較長，基層企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營任務繁重，如果同步增加多項管理職能，完成逐級“復制”，并要求配備相應資源，在三級及以下企業(yè)將可能面臨很多的困難，難以有效落地。因此，從實際需求看，中央企業(yè)存在大力推動風險管理集約化的內在需求。

（二）從內在邏輯看，五項職能存在集約化管理的基礎

從宏觀職能上來看，雖然風險管理、法治建設、合規(guī)管理、內部控制、違規(guī)責任追究五大管理職能在管理體系來源、體系目的、體系語言和監(jiān)管思路與部門等方面均有所不同，但五項職能存在很大的共性和交集，都是通過對風險的管控進而促進企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重要管理活動，其根本目的是為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供保障，存在集約化管理的基礎。

法治建設要求企業(yè)堅持依法治理、依法經(jīng)營、依法管理，確保企業(yè)按照法律法規(guī)的要求運行，有效防范法律風險。企業(yè)法治建設目標是努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的企業(yè)。因此，在依法治國環(huán)境下，法治建設是企業(yè)經(jīng)營的最基本要求，在五項職能中其內涵最小。

合規(guī)管理的目標是企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求，有效防控合規(guī)風險。合規(guī)管理是近年來部分企業(yè)為適應宏觀監(jiān)管日趨嚴格的形勢，在企業(yè)內部積極主動開展的一項重要活動，是企業(yè)在確保依法運行的基礎上，對自身規(guī)范管理的進一步提升，是一種更高的管理追求。同時，經(jīng)營合規(guī)也是法治建設的重要目標之一，因此，合規(guī)管理是比法治建設更為宏觀的概念。

內部控制側重于通過輸出管理制度和流程保障經(jīng)營管理活動有序開展。但僅靠完善的內部控制管理體系只能解決一部分內部風險，無法完全確保企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。在未嵌入風險管理、合法合規(guī)“基因”情況下，內部控制不能保證合法，也不能保證合規(guī)，保證的是預期的確定性和有效性，而剩余內部風險和外部風險都無法僅靠內部控制的方式解決，必須通過風險管理的理論和方法來識別和應對。因此，法治建設和合規(guī)管理作為管理追求，需要以內部控制為載體來實現(xiàn)，是內部控制建設的重要內容；而內部控制需要注入風險和合法合規(guī)的價值導向和具體要求，確保內部控制的科學有效。

風險管理是對企業(yè)面臨的風險進行全面有效的管理，是企業(yè)管理發(fā)展的高級階段，而法治建設、合規(guī)管理、內部控制和違規(guī)責任追究均是為應對企業(yè)運行中可能面臨的風險而采取的一系列管控風險的方法和措施，保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。因此，風險管理屬于更加宏觀的管理概念，其他四項職能均是其底層基礎。底層基礎如果不夠牢固，風險管理往往易于成為無源之水、無本之木。只有在底層基礎達到一定程度之后，風險管理才能得到有效支撐、充分發(fā)揮作用。

違規(guī)責任追究是企業(yè)對違規(guī)經(jīng)營造成損失風險的事后糾偏過程，也是對風險管理不到位的糾正機制。違規(guī)的“規(guī)”主要包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等內容。違規(guī)責任追究中明確了11個方面72項責任追究的情形，其中風險管理是一項重要內容，其他情形中也包括法治建設、合規(guī)管理和內部控制的因素。當企業(yè)在風險管理、法治建設、合規(guī)管理和內部控制方面違反規(guī)定導致國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果時，將面臨責任追究，因此，違規(guī)責任追究是風險管理考核獎懲的重要一環(huán)，也是法治建設、合規(guī)管理和內部控制的閉環(huán)和有力抓手。

內控評價是對內部控制體系有效性進行全面評價的過程，要求客觀、真實、準確揭示經(jīng)營管理中存在的內控缺陷、風險和合規(guī)問題。因此，內控評價作為再監(jiān)督環(huán)節(jié)，應按照“建評分離”的原則，保持相對獨立。同時，相對目前監(jiān)管需求和企業(yè)管理需要，現(xiàn)有內控評價范圍較窄、效果有限。為全面評價企業(yè)風險管理有效性，內控評價應逐步從單純內控評價向綜合評價轉型，將風險管理、法治建設、合規(guī)管理等內容也納入評價范圍，更能充分發(fā)揮評價對企業(yè)管理的促進作用。

因此，從大的視角來看，五大職能都可以納入全面風險管理范疇，從目標、理論、體系和方法等方面均可進行深度的融合，其具體關系如下圖（圖1）。

圖1 “五位一體”職能關系圖

（三）從實踐層面看，“五位一體”可以實現(xiàn)有效融合相互支撐相互促進

在“五位一體”大風控格局構建中，中央企業(yè)應堅持以風險管理為統(tǒng)領、以法治建設和合規(guī)管理為價值導向、以內部控制為支撐、以違規(guī)追責為閉環(huán)，實現(xiàn)一體化管理模式。

1. 五大職能以風險管理為統(tǒng)領。如前文分析，風險管理屬于更加宏觀的管理概念，其他四項職能是其底層基礎。一方面，風險管理的理念、思路、方法和工具應當全面貫穿到其他四項職能，即以風險管理為統(tǒng)領，系統(tǒng)開展其他四項職能。另一方面，企業(yè)在確定風險管理的總體目標、原則、機制和方法時，應統(tǒng)籌四項職能，充分考慮四項職能的管理狀況，充分依靠其工作成果，充分調配管理資源，才能全面發(fā)揮風險集約管理的作用。

2. 以法治建設和合規(guī)管理為價值導向。在風險管理統(tǒng)領的基礎上，法治建設和合規(guī)管理著力推動企業(yè)治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信。企業(yè)應將風險、法治和合規(guī)“基因”，通過管理制度和流程融入企業(yè)治理、經(jīng)營和管理的方方面面，進而實現(xiàn)落地生根，規(guī)范企業(yè)各級員工的行為并形成本能習慣，逐步使企業(yè)樹立起風險、法治和合規(guī)的價值導向，進而成為企業(yè)文化的重要內容。

3. 以內部控制為支撐。內部控制的核心是輸出管理制度和流程，而“好”的制度流程應該具有風險、法治和合規(guī)“基因”。只有具備這些基因，內部控制才能確保企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。同時，在風險管理統(tǒng)領下，法治和合規(guī)作為價值導向，其職能的落地必須以內部控制為載體，通過制度和流程對接、支撐和落地實施，并通過持續(xù)管理評價不斷完善和提升。

4. 以違規(guī)責任追究為閉環(huán)。一方面，當企業(yè)缺乏風險、法治和合規(guī)的價值導向，或價值導向未通過內部控制充分發(fā)揮作用，而導致企業(yè)產(chǎn)生國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果時，違規(guī)責任追究作為管理閉環(huán)，就要實現(xiàn)對相關責任的追究。另一方面，在違規(guī)責任追究開展過程中，也可以對企業(yè)在風險管理、法治建設、合規(guī)管理和內部控制方面存在的不足進行檢視，推動企業(yè)自我糾偏，進一步完善經(jīng)營管理。

三、 以“五個著力”為抓手統(tǒng)籌推進風險管理集約的具體建議

中央企業(yè)應按照“五位一體”的內在邏輯積極推動風險管理職能的統(tǒng)籌和融合，在融合理念、組織結構、管理過程中充分體現(xiàn)職能的融合，目標是逐步在全系統(tǒng)實現(xiàn)風險管理集約化，逐步構建具有企業(yè)自身特色的“五位一體”風險管理體系，為企業(yè)的高質量可持續(xù)發(fā)展夯實管理基礎。

（一）著力形成與宣貫“五位一體”融合理念

理念是行動的先導，是工作思路、工作方向、工作著力點的集中體現(xiàn)。實踐中，五項職能相互獨立、自成體系、各自為戰(zhàn)，給企業(yè)風險管理帶來一定的困惑。中央企業(yè)想要推進風險管理集約化、提升綜合抗風險能力，必須首先破解風險管理理念的困惑，形成融合理念，并指導具體實踐。

1. 破解風險管理理念困惑。中央企業(yè)應通過內部研討、專家座談、企業(yè)調研溝通等途徑，對五項職能的內涵和關系進行深入的研究，逐步對職能融合的必要性和可行性達成共識，形成統(tǒng)籌推進“五位一體”、加強風險集約管理的融合理念。同時，中央企業(yè)應推動風險集約化理念逐步在全集團形成高度共識，成為各級企業(yè)董事會、經(jīng)營層、業(yè)務人員的內心認同，通過內化于心、外化于行，形成“人人談風險、處處倡融合”的管理氛圍，為深入推進“五位一體”奠定扎實的基礎。

2. 加強理念宣貫，統(tǒng)一思想。理念的持續(xù)宣貫將為“五位一體”的全面落實奠定堅實的思想基礎。中央企業(yè)應通過多種途徑加強“五位一體”風險集約管理理念的宣貫，進一步凝聚共識，深入推進“風控產(chǎn)品”的供給側改革，持續(xù)加強對風險管理理念、方法、工具和標準等向全集團輸出，幫助廣大企業(yè)領導干部、經(jīng)營管理人員和一線員工深入理解“五位一體”理念和要求、掌握必備的風險管理知識，讓企業(yè)各級員工知道“五位一體”是什么、為什么、更懂得如何干、如何干好，進而不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營意識和風險防控能力，夯實企業(yè)高質量發(fā)展基礎。

（二）著力重塑“五位一體”組織體系

“五位一體”的統(tǒng)籌推進需要組織體系的健全和保障才能夠有效落地。中央企業(yè)應該在董事會、經(jīng)理層、牽頭部門、業(yè)務部門和審計部門等多個層面完善相應組織體系和工作機制。

1. 重塑董事會“五位一體”領導格局。董事會是現(xiàn)代公司治理的核心，控風險是其核心職能之一。風險管理是“自上而下”深入開展的，“五位一體”風險集約管理自然離不開董事會的高度重視和大力支持。在中央企業(yè)總部層面，董事會應重新梳理職責權限，在原有職責基礎上，增加合規(guī)管理和違規(guī)追責等職責，將“五位一體”的管理權限集中賦予董事會，形成集中統(tǒng)一的領導格局。董事會應下設專門風險管理委員會，主要成員以外部董事為主，定期聽取風險集約管理專項匯報，并提出明確工作要求，確保董事會控風險作用的充分發(fā)揮。在所屬企業(yè)層面，中央企業(yè)應積極推動所屬企業(yè)董事會建設，通過會議要求、文件制度、監(jiān)督檢查、述職考核等形式落實董事會對“五位一體”風險集約管理的領導和監(jiān)督作用，明確把防控風險作為各級董事會的重要職責。同時要求二級企業(yè)在董事會設立涵蓋五項職能的風險管理委員會，進一步完善管理組織體系、逐級落實管理責任。董事會“五位一體”領導格局的形成，更易于集中管理資源，有利于統(tǒng)籌大風控體系建設，充分實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，避免企業(yè)產(chǎn)生系統(tǒng)性風險。

2. 重塑經(jīng)理層“五位一體”管理職能。在董事會領導下，企業(yè)經(jīng)營班子是推動“五位一體”工作組織落地的關鍵。在集團總部層面，中央企業(yè)應調整成立專項領導小組，包括風險管理、法治建設、合規(guī)管理、內部控制和違規(guī)追責職能，實現(xiàn)經(jīng)營班子層面“五位一體”的職能集中。領導小組應及時聽取“五位一體”風險集約管理專項匯報，對重大事項進行研究，并及時向董事會報告，向董事會負責。同理，在所屬企業(yè)層面，中央企業(yè)也應要求二級企業(yè)在經(jīng)理班子層面設立涵蓋五項職能的專項領導小組，實現(xiàn)職能權責的全面對接落實，確保管理體制有效銜接和貫通。

3. 重塑牽頭部門與業(yè)務部門“五位一體”權責關系。為統(tǒng)籌推進“五位一體”，中央企業(yè)應調整總部風險管理機構設置及職能分工，推動“五位一體”風險管理職能建設，統(tǒng)籌內部管理資源，推進一體化建設，普遍建立“五位一體”集約化的牽頭管理部門，加大對風險管理資源的投入，努力做到組織到位、職責到位、人員到位，并逐步向所屬企業(yè)延伸?！拔逦灰惑w”牽頭職能部門的設置和職責的強化，避免了五項職能的分別設立，打破了五項職能之間的藩籬，使得五大職能可以很好地進行融合并發(fā)揮最大化作用，形成企業(yè)綜合管控風險的一道“密網(wǎng)”，有效解決了企業(yè)面臨的管理困惑。

“五位一體”風險集約管理得以有效組織的基礎是要厘清牽頭部門與職能部門、業(yè)務部門和所屬企業(yè)等在風險集約管理中責權利關系。中央企業(yè)應堅持牽頭管理部門是“‘五位一體’管理的管理者”、其他職能和業(yè)務部門是“業(yè)務條線內‘五位一體’管理的龍頭管理者”的理念，強調牽頭管理部門在文化打造、理念方法、體系搭建、標準制定、專業(yè)工具、信息共享以及組織、協(xié)調和指導等方面的專業(yè)職能，從而將具體風險管控責任落實到相應責任單位，強調風險管理職責和具體管理職責應責權利相統(tǒng)一，授予管理和經(jīng)營權利的同時，授予相應的風險管理職責。管理權責的清晰劃分，避免了管理主體之間職責不清、互相推諉的問題，能夠實現(xiàn)部門之間有效協(xié)同、互相支撐、優(yōu)勢互補，確保了風險防控體系科學、全面和有效落地。

在具體實踐中，風險管理部門作為牽頭部門，應積極明確融合思路，加強理念宣貫、營造融合氛圍。業(yè)務部門應堅持“業(yè)務誰主管、風險誰負責、措施誰提出、實施誰負責”的原則，積極履行業(yè)務條線內“五位一體”風險管理職責，一線業(yè)務人員要掌握與職責相關的“五位一體”風險管理意識和方法，將風險管理融入崗位職責、形成崗位技能，做好業(yè)務的同時做好“五位一體”風險管理工作，有效實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與風險管理的有機融合，切實從業(yè)務源頭防范風險。

4. 重塑審計部門“五位一體”評價職能。審計部門也需要按照“五位一體”的理念進行職能完善。中央企業(yè)審計部門應積極改進傳統(tǒng)的工作模式和方法，逐步從以風險為導向的財務審計內控評價向“五位一體”風險管理綜合評價轉型，將“五位一體”風險管理全面納入關注領域，綜合評價企業(yè)全面風險管理工作。審計部門職能的轉變，也符合國資委對審計工作的目標定位和管理趨勢。

（三）著力提升“五位一體”戰(zhàn)略高度，提高現(xiàn)代企業(yè)治理能力

在公司治理方面，中央企業(yè)應將“五位一體”的管理權限集中于董事會，有利于董事會對風險管理工作的集中統(tǒng)一領導，可以充分發(fā)揮董事會控風險的職能，符合現(xiàn)代公司治理的發(fā)展趨勢。同時，中央企業(yè)應在全系統(tǒng)推進風險管理委員會的設立，為董事會的科學決策提供重要支撐，有利于董事會層面進一步加強控風險職能。為進一步加強企業(yè)董事會建設，提升科學決策能力，中央企業(yè)應積極推進深化改革，創(chuàng)新開展專職董監(jiān)事制度實踐，選派黨性強、能力優(yōu)、經(jīng)驗豐富、崗位匹配度高的專職董監(jiān)事，充實到重要子企業(yè)董事會中，并要求專職董監(jiān)事切實履行職責，積極貫徹股東意志，全力促進企業(yè)發(fā)展。這一重要舉措對中央企業(yè)深入推進國有企業(yè)改革治理實踐、提高現(xiàn)代企業(yè)治理能力意義重大。

在董事會不斷深化改革的同時，“五位一體”的戰(zhàn)略高度也應不斷提升。中央企業(yè)應高度重視“五位一體”風險管理對實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、創(chuàng)造價值的作用，特別將“五位一體”風險管理提升到戰(zhàn)略層面，深入融合到集團全面深化改革、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃與重點工作制定過程之中。在“十四五”時期，中央企業(yè)應進一步加強“五位一體”風險防控體系建設，充分認識加強風險防控體系建設“謀長遠、固根本”的重要意義，以高度的歷史方位感、使命感和責任感，加強對風險防控體系建設的研究和安排，著力解決企業(yè)在治理、經(jīng)營和管理等方面的深層次問題，站在全系統(tǒng)“五位一體”風險防控體系建設、支撐高質量發(fā)展的宏觀高度，提出清晰的風險防控體系建設目標和工作任務，并將其作為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內容。

（四）著力推動“五位一體”深度融合，提高經(jīng)營管理質量和效益

“五位一體”重在融合推進，既要推進“形”融，更要推進“實”融。中央企業(yè)應堅持體系化思維、持續(xù)推進管理創(chuàng)新，協(xié)同開展工作，既要統(tǒng)籌推進“五位一體”的內部融合，也要推進“五位一體”與經(jīng)營管理的深度融合。

1. 促進“五位一體”內部融合。在工作組織方面，中央企業(yè)應著力統(tǒng)籌五項職責，力爭首先實現(xiàn)形式上的融合。每年應對“五位一體”風險管理工作進行統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一工作思路，明確工作方向和重點；建立企業(yè)工作臺賬，結合實際管理狀況，提出個性化年度風險管理重點工作任務計劃，對“五位一體”工作的推進提出明確要求；組織企業(yè)對下開展“五位一體”綜合檢查，內容全面覆蓋五項職能；制定“五位一體”綜合評價考核標準，根據(jù)企業(yè)管理實際，對企業(yè)進行年度考核，并進行約束化扣分處理；加強“五位一體”綜合風險提示，以風險提示函的形式向企業(yè)提出意見和要求，指導企業(yè)加強風險管理；組織“五位一體”綜合培訓等。

在具體工作開展中，中央企業(yè)應堅持融合理念，任何一項工作均避免僅單純從一項職能出發(fā)，而要從“五位一體”的高度統(tǒng)籌推進，重點實現(xiàn)實質上的融合。比如，在內控體系建設工作中，中央企業(yè)應以“強內控、防風險、促合規(guī)”為目標，以制度和流程建設為抓手，通過明確部門職責正面清單，按照風險導向、關鍵節(jié)點依法合規(guī)和標準化的要求建立健全制度和流程，并由風險管理部門加強制度的綜合審查，確保全面融入風險、法治和合規(guī)“基因”，使得內控體系的質量進一步提升。同時，中央企業(yè)應進一步健全完善內控評價機制，逐步將風險管理、法治建設和合規(guī)管理納入內部審計監(jiān)督評價范圍，逐步健全完善統(tǒng)籌風險、合規(guī)和內控的監(jiān)督評價體系，實現(xiàn)內控評價向綜合評價的轉型。

2. 促進“五位一體”與經(jīng)營和管理的深度融合?！拔逦灰惑w”不是孤立的，必須要與企業(yè)經(jīng)營管理深度融合，才能煥發(fā)生機和活力，避免“自說自話”，產(chǎn)生“兩張皮”的現(xiàn)象。業(yè)務部門是風險管理第一道防線，業(yè)務開展往往伴隨著風險的產(chǎn)生。但現(xiàn)實情況是，企業(yè)第一道防線往往處于“失守”狀態(tài)，業(yè)務開展未與風險管理、合規(guī)合法等工作同步開展，導致風險未能抓早抓小、及時化解。為有效解決該問題，中央企業(yè)應通過職責的融合和責任的落實，逐步將“五位一體”融入生產(chǎn)經(jīng)營各領域。中央企業(yè)應賦予業(yè)務部門開展業(yè)務經(jīng)營和風險管理的雙重職責，不斷促進業(yè)務人員掌握與職責相關的“五位一體”風險管理意識和方法，并將風險管理納入崗位職責，使“權責利”完全匹配，因此，在具體經(jīng)營過程中，業(yè)務部門能夠從“五位一體”的宏觀角度，對業(yè)務的風險、合法合規(guī)進行綜合判斷，支撐業(yè)務的開展，這樣就做到了風險管理與業(yè)務經(jīng)營的深度融合、同步推進，確保做好業(yè)務的同時做好“五位一體”風險管理工作，切實從業(yè)務源頭防范了風險。

（五）著力打造“五位一體”專業(yè)團隊

為確?！拔逦灰惑w”的統(tǒng)籌推進，專業(yè)團隊的打造不可或缺，不僅包括專職風險管理團隊，也包括董事會、管理層、業(yè)務部門等其他管理人員，提升全員風險管理意識和能力。

1. 立體開展風險管理培訓，提升全員風險管理能力。中央企業(yè)應建立多層次、多維度、多領域的立體式風險管理培訓機制。針對黨委（黨組）成員，應建立中心組風險管理學習機制，定期邀請風控和法律專家進行專題授課；針對企業(yè)董監(jiān)事，組織專門風險管理培訓，提升專職董監(jiān)事履職能力；針對企業(yè)高級管理人員，定期組織規(guī)范管理培訓班，“五位一體”風險管理意識和能力培養(yǎng)應是其中重要內容；針對“五位一體”管理部門人員，定期組織業(yè)務培訓，提升管理人員業(yè)務素質；針對業(yè)務部門及一線業(yè)務人員，應組織與具體業(yè)務職責相關的培訓課程，要求做好業(yè)務工作的同時做好“五位一體”風險管理工作，切實提升第一道防線的風險防控意識和能力。

同時，中央企業(yè)應高度重視風險管理經(jīng)驗總結分享，深入開展“向失敗學習”警示教育，組織召開典型案例專題研討，對實際發(fā)生的風險管理案例進行“復盤”，深入“解剖麻雀”，開展深刻反思，吸取經(jīng)驗教訓，舉一反三，倡導企業(yè)向管理要效益，多一些有效經(jīng)營，少一些無效經(jīng)營，杜絕負效經(jīng)營，用管理固化經(jīng)營成果，不斷提高企業(yè)發(fā)展的質量和效益。

2. 推進“五位一體”風險管理隊伍職業(yè)化、專業(yè)化和事業(yè)化建設。為滿足工作需要，中央企業(yè)應持續(xù)加強“五位一體”管理隊伍建設?！拔逦灰惑w”管理人員應做到“知識轉化為能力，能力轉化為價值”，并應努力成為“懂專業(yè)、懂管理、懂業(yè)務、懂財務、懂規(guī)劃、懂經(jīng)營”的復合型人才。同時，中央企業(yè)應不斷提升“五位一體”風險管理的程序化、標準化、常態(tài)化，增強管理人員的使命感、存在感和滿足感，拓展管理職能，提升管理實際效果，穩(wěn)固管理隊伍，逐步形成一支知識全面、能力綜合的專業(yè)化管理隊伍。

（中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司副總法律顧問  孔雪屏 

中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司法律事務部處長  李剛）