商業(yè)健康險(xiǎn)全行業(yè)虧損的狀況并沒有隨著稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)不斷擴(kuò)容而發(fā)生改變。農(nóng)工黨中央建議將現(xiàn)行稅優(yōu)健康險(xiǎn)的稅前扣除額從2400元/年提升至6000元/年，以進(jìn)一步擴(kuò)大參保人群，構(gòu)建多層次的醫(yī)療保障體系。

針對(duì)稅收優(yōu)惠政策對(duì)健康險(xiǎn)需求的激勵(lì)效果沒有達(dá)到預(yù)期的現(xiàn)狀，農(nóng)工黨中央將向3日召開的全國(guó)政協(xié)會(huì)議提交《關(guān)于完善健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的建議》。

稅收商業(yè)險(xiǎn)的利好還在持續(xù)出臺(tái)。目前一些地區(qū)陸續(xù)出臺(tái)政策，允許醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金用來購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。在這份提案中，農(nóng)工中央還建議保險(xiǎn)監(jiān)管部門和社保部門聯(lián)合出臺(tái)規(guī)則，將基本醫(yī)保賬戶資金的使用更多定位于稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。

提升現(xiàn)有稅收優(yōu)惠額度

第一財(cái)經(jīng)記者在2月27日農(nóng)工黨中央召開的“兩會(huì)”情況通報(bào)會(huì)上了解到，2017年農(nóng)工黨中央提交全國(guó)政協(xié)十二屆五次會(huì)議提案39件，內(nèi)容涵蓋醫(yī)藥衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、人口資源、精準(zhǔn)扶貧、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、司法改革等領(lǐng)域。

農(nóng)工黨中央?yún)⒄h政部副部長(zhǎng)王素芳表示，作為一個(gè)以醫(yī)藥衛(wèi)生界高中級(jí)知識(shí)分子、環(huán)境保護(hù)和人口資源領(lǐng)域?yàn)橹鞯膮⒄h，農(nóng)工黨中央非常重視在“健康中國(guó)”領(lǐng)域的建言獻(xiàn)策。在這39件提案中，與“健康中國(guó)”相關(guān)的有14件，占到提案總數(shù)的36%。

2015年5月召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，對(duì)個(gè)人購(gòu)買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。同期，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，決定于2016年1月1日在全國(guó)31個(gè)城市開展試點(diǎn)。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)在試點(diǎn)這一年多以來并沒有迎來業(yè)內(nèi)預(yù)期的爆發(fā)式增長(zhǎng)。截至2016年底，共有23家保險(xiǎn)公司經(jīng)監(jiān)管部門審核獲得稅優(yōu)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格。與機(jī)構(gòu)獲批擴(kuò)容速度不相匹配的是稅優(yōu)健康險(xiǎn)在市場(chǎng)上的銷售情況并不理想，保費(fèi)規(guī)模不足一億元，參保人數(shù)只有數(shù)萬人，稅優(yōu)健康險(xiǎn)漸漸成為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)品線上的“雞肋“。

《關(guān)于完善健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的建議》認(rèn)為，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模有限，保障人群范圍不足是當(dāng)前存在的主要問題。

截至2016年11月，全國(guó)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)承保44035人，保費(fèi)規(guī)模7124萬元，人均保費(fèi)僅為1618元，還沒有用足每人每年2400元的額度。

提案認(rèn)為，稅收優(yōu)惠政策對(duì)保險(xiǎn)需求的激勵(lì)效果沒有達(dá)到預(yù)期的首要原因是稅收優(yōu)惠額度偏低，激勵(lì)效果不明顯。因此亟須提升現(xiàn)有稅收優(yōu)惠額度。

提案稱，目前2400元/年的稅前扣除額度偏低，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家一般同類政策的稅收減免額度大體為平均工資水平的10%左右。按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布2015年全國(guó)平均工資數(shù)據(jù)，全國(guó)城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位就業(yè)人員年平均工資為62029元，相應(yīng)的我國(guó)減免額度應(yīng)為6000元/年左右為宜。

提案認(rèn)為，當(dāng)前稅優(yōu)健康險(xiǎn)存在的其他問題還包括社保配套政策缺失，無法有效銜接現(xiàn)有社保的規(guī)模優(yōu)勢(shì);稅收減免實(shí)際操作流程尚未順暢;試點(diǎn)城市開放較少，受眾群體狹窄;產(chǎn)品推廣力度不夠，消費(fèi)者缺乏認(rèn)知等。

允許醫(yī)保個(gè)賬資金購(gòu)買稅優(yōu)險(xiǎn)

長(zhǎng)期以來，職工醫(yī)保個(gè)人賬戶支付范圍一直嚴(yán)格管理，賬戶資金余額沉淀龐大，使用效率不高。

為了提高個(gè)人賬戶資金的效率，今年1月1日起，上海職工醫(yī)保個(gè)人賬戶歷年結(jié)余資金可以購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)專屬產(chǎn)品。除上海之外， “十三五”期間各省(市)紛紛出臺(tái)政策，放寬個(gè)人賬戶資金使用范圍，允許用來購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。

提案建議充分把握職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革的契機(jī)，進(jìn)一步擴(kuò)大稅優(yōu)健康保險(xiǎn)參保人群。目前保險(xiǎn)市場(chǎng)上商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量巨大，質(zhì)量參差不齊，而稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品由于其費(fèi)率和條款受嚴(yán)格監(jiān)管，是保障功能最全面、價(jià)格最合理的產(chǎn)品。

提案還建議保險(xiǎn)監(jiān)管部門和社保部門聯(lián)合出臺(tái)規(guī)則，將基本醫(yī)保賬戶資金的使用更多定位于稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)通過家庭參保的方式，將保障人群擴(kuò)展到職工直系親屬，有效解決家庭災(zāi)難性醫(yī)療支出，化解“因病致貧、因病返貧”風(fēng)險(xiǎn)。